ООО "ФАРМТЕХЦЕНТР" ИНН:0265015556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42999940 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12401386549
11504 Основные средства на конец предыдущего года1386549664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12401386549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1386549664
12103 Запасы на конец отчетного года111315201707
12104 Запасы на конец предыдущего года152017071447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150759562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59562453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262022251769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222517692051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386036112318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361123182715
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года583434252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434252362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603454272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454272382
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года148117370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года173711090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года148117370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года173711090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17761420937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1420937875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177614202046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14209372333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386036112318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361123182715
21103 Выручка за отчетный год154671225412018
21104 Выручка за предыдущий год12254120189452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11389966810437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9668104377750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407825861581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258615811702
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31711757970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17579701262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год907829611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год829611440
23503 Прочие расходы за отчетный год324395359
23504 Прочие расходы за предыдущий год39535978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583434252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год434252362
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583434252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434252362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год583434252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год434252362

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (583)/Стоимость активов (3860) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11389+3171+0) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (907)/Выручка (15467) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (583)/Выручка (15467) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 3.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия