ООО "Супермаркет ВЭК" Дочернее предприятие общества с ограниченной ответственностью "Чемпион" ИНН:0265016038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45302833 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года584358316466
12104 Запасы на конец предыдущего года358316466231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2444381156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4381119177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9113416776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1341677678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9195355640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5355646980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года919535564698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535564698486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53-57-890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57-89-1180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447443411382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443411382372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3622694227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269422775
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года110665989
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года66598939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472921530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года921533160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года919535564698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535564698486
21103 Выручка за отчетный год2234244523772302
21104 Выручка за предыдущий год2445237723022211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1694186217912238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1862179117402174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5405835860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5835865620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5075165210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5165214980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3367650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6765640
23403 Прочие доходы за отчетный год1001
23503 Прочие расходы за отчетный год27272947
23504 Прочие расходы за предыдущий год27294725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год740360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4036180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8783
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5322910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3229109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год532290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3229100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (919) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1694+507+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (2234) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (2234) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.947

Индекс Альтмана Z = 5.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники