Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект" ИНН:0265016077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45302856 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4888521755715979
11504 Основные средства на конец предыдущего года5217557159795842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4888521755710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5217557159790
12103 Запасы на конец отчетного года3811355831673190
12104 Запасы на конец предыдущего года3558316731903451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1202122733612029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1227336120291257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174264171797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264171797472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5187504966990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5049669960160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10075102661227011995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10266122701199511022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2525250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года931591740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1591748680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128194209903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194209903872
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000400030007250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000300072505750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5947607290613842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6072906138424400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994710072120610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1007212061110920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10075102661227011995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10266122701199511022
21103 Выручка за отчетный год876618556799297104747
21104 Выручка за предыдущий год855679929710474780680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год816117923991035103668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79239910358955181792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6050632882620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63288262151960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5252556381320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55638132141170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7987651300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76513010790
23303 Проценты к уплате за отчетный год559552563886
23304 Проценты к уплате за предыдущий год552563886753
23503 Прочие расходы за отчетный год300220262172
23504 Прочие расходы за предыдущий год220262172216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61-6-6930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-693310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65-16-69331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-69331-2024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65-16-6930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16-693310
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 31159000
32008 Величина капитала на 31194000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66000
33218 Убыток (ИТОГО)66000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 3193000
33008 Величина капитала на 31128000
36003 Чистые активы на 31128000
36004 Чистые активы на 31194000
41103 Поступления – всего за отчетный год85017000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85007000
41193 Прочие поступления за отчетный год10000
41203 Платежи – всего за отчетный год85107000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81182000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2458000
41293 Прочие платежи за отчетный год1467000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-90000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (10075) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81611+5252+0) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (798)/Выручка (87661) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (87661) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -0.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.91%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Газнефтекомплект"