Закрытое акционерное общество "Диана К" ИНН:0265016599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48858086 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12154944010187
12104 Запасы на конец предыдущего года9440101876082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25611186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1118664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12410955110273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9551102736146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12410955110273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9551102736146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613653862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653862762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1179788989411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года889894115384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1179788989411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года889894115384
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12410955110273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9551102736146
21103 Выручка за отчетный год12560109857600
21104 Выручка за предыдущий год1098576004525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12459108447250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1084472504275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101141350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141350250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101141350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141350250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101141350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141350250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101141350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141350250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Диана К"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Диана К"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Диана К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (12410) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Диана К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12459+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Диана К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (12560) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Диана К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (12560) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Диана К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Диана К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Диана К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Диана К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Диана К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Диана К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Диана К"