ООО "КАРИНА" ИНН:0265017391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27304900 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17542014
12104 Запасы на конец предыдущего года20142415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18372086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20862492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18372086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20862492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15461761
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17612160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15561771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17712170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18372086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20862492
21103 Выручка за отчетный год408626
21104 Выручка за предыдущий год626597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226227
22103 Коммерческие расходы за отчетный год386625
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год625611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-239-399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-399-384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-239-399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-399-384
24603 Прочее за отчетный год-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-215-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-399-384
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-215-399
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-399-384
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3117610
32008 Величина капитала на 3117710
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2150
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2150
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2150
33218 Убыток (ИТОГО)2150
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3115460
33008 Величина капитала на 3115560
36003 Чистые активы на 3115560
36004 Чистые активы на 3117710
41103 Поступления – всего за отчетный год4460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4080
41193 Прочие поступления за отчетный год380
41203 Платежи – всего за отчетный год4440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1940
41293 Прочие платежи за отчетный год2500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-215)/Стоимость активов (1837) = -11.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (261+386+0) = -36.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-239)/Выручка (408) = -58.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-215)/Выручка (408) = -52.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.537

Индекс Альтмана Z = 10.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (6.54), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-58.58%), рентабельность компании (-52.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники