ООО "Манго" ИНН:0265017730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48898298 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2499221234
11504 Основные средства на конец предыдущего года221234246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2499221234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221234246
12103 Запасы на конец отчетного года90635192564
12104 Запасы на конец предыдущего года351925642306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года349119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96035222616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352226162428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345937432850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374328502674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года662662662
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года662662662
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208450630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года450630640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87011121292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111212921302
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года160000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1896311558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63115581372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1896311558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63115581372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345937432850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374328502674
21103 Выручка за отчетный год11274877013171
21104 Выручка за предыдущий год87701317112610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11021636410355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6364103559747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25324062816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240628162863
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37619732139
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год197321392100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123433677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433677763
23303 Проценты к уплате за отчетный год1581270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12700
23403 Прочие доходы за отчетный год54549486
23404 Прочие доходы за предыдущий год4948625
23503 Прочие расходы за отчетный год56350133
23504 Прочие расходы за предыдущий год350133148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208450630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450630640
24604 Прочее за предыдущий год179150190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208271480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271480450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год208271480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271480450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (3459) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11021+376+0) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (11274) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (11274) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 2.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.414<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (5.08), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-1.09%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники