ООО "Промэлектроника" - Дочернее предприятие Закрытого акционерного общества "Научно-производственное предприятие "Теллур" ИНН:0265017923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50776243 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года939976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1125372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5372159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204146171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146171235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204146181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146181245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15098140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98140173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161109151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109151184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года373061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204146181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146181245
21103 Выручка за отчетный год396330291
21104 Выручка за предыдущий год330291306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188243156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243156126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20887135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87135180
22203 Управленческие расходы за отчетный год2324
22204 Управленческие расходы за предыдущий год240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18585131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85131180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18585131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85131180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172636
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14868105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68105144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14868105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68105144

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (204) = 72.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188+0+23) = 87.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (396) = 46.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (396) = 37.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.725

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.907

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.744

Индекс Альтмана Z = 17.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.6), коэффициент быстрой ликвидности (4.7), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (46.72%), рентабельность компании (37.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники