ООО "Калинка" ИНН:0265018099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50786916 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2109251923463128
12104 Запасы на конец предыдущего года2519234631282442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17478146105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7814610549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2283259724920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2597249232330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2283259724923233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2597249232332491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5095095090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5095095090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1431381360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1381361320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652647645641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647645641617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1631195018472592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1950184725921874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1631195018470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1950184725920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2283259724923233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2597249232332491
21103 Выручка за отчетный год13835168551921315432
21104 Выручка за предыдущий год16855192131543214379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12495152411746215407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15241174621381514512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1340161417510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1614175116170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1335161217470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1612174715920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2425-133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2283) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12495+1335+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (13835) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (13835) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 2.316

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.316<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники