ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК" ИНН:0265018170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50792851 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17785187551766217477
11504 Основные средства на конец предыдущего года18755176811747717437
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1761831630
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1831581950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1796118938178250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1893817839176720
12103 Запасы на конец отчетного года7757842788387305
12104 Запасы на конец предыдущего года8427883873054445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10678388812283023746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38881217162265034186
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года127000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22202119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2172119281
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года86954310410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54350023860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1943347853329110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4785331226324600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37394667915073648842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66791490655013256879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8980
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2279818764111560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1876410259162480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22806187731116414942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18773102671625615714
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1511141160
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1141161980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1511141160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1141161980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173862164698432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6216455843217347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12699416883898725246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41688382272524623686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1443747904394560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4790438682336780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37394667915073648842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66791490655013256879
21103 Выручка за отчетный год9395511270396361100822
21104 Выручка за предыдущий год1127039636110082296979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67937846958397998925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84695839798744891300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2601828008123820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2800812382133740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1806317770176200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год177701624586680
22203 Управленческие расходы за отчетный год74964500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год645016310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72069593-52380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9593-386330750
23403 Прочие доходы за отчетный год228313614154964
23404 Прочие доходы за предыдущий год13614274964475
23503 Прочие расходы за отчетный год578742712605523
23504 Прочие расходы за предыдущий год42712895523845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37029302-55620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9302-42049500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900151408
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6777-70
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год7-710
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6-5-70
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5-7670
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год126-10
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26-1150
24603 Прочее за отчетный год26822210
24604 Прочее за предыдущий год82221180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35918511-5728-636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8511-44905423272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35918511-57280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8511-44905420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3591)/Стоимость активов (37394) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67937+18063+749) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7206)/Выручка (93955) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3591)/Выручка (93955) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.563

Индекс Альтмана Z = 3.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"