ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ" ИНН:0265018204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50794608 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224290392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2903920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250325420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3254200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250325490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3254900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58262147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2621470
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16363343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16363343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250325490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3254900
21103 Выручка за отчетный год108815111288
21104 Выручка за предыдущий год151112880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124213291138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132911380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-154182150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1821500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-154182150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1821500
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год602215
23504 Прочие расходы за предыдущий год22150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204160135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1601350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20411596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (250) = -81.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1242+0+0) = -12.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-154)/Выручка (1088) = -14.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (1088) = -18.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.816

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = -5.544

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-14.15%), рентабельность компании (-18.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "УРАЛ-АУДИТ-КОНСАЛТИНГ"