ООО "Агентство коммерческого сервиса" ИНН:0265018236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50792880 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300350500
11504 Основные средства на конец предыдущего года350500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300350500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350500500
12103 Запасы на конец отчетного года794556482
12104 Запасы на конец предыдущего года556482368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990556531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года556531455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12909061031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9061031955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-107147150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147150-1059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393647650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647650-559
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708259381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259381578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года897259381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259381578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12909061031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9061031955
21103 Выручка за отчетный год292038075639
21104 Выручка за предыдущий год380756393612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185327883498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278834982921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106710192141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10192141691
22103 Коммерческие расходы за отчетный год693816886
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год816886925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3742031255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2031255-234
23403 Прочие доходы за отчетный год343770
23404 Прочие доходы за предыдущий год377012
23503 Прочие расходы за отчетный год36393116
23504 Прочие расходы за предыдущий год93116234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451471209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1471209-456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451471209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1471209-456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год451471209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1471209-456

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1290) = 3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1853+693+0) = 14.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (374)/Выручка (2920) = 12.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (2920) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 2.246

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.246<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (12.81%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники