ООО "ТЕХСНАБ" ИНН:0265018363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50797920 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47573439093642037727
11504 Основные средства на конец предыдущего года43909364203772724609
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года64176066493122938
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года606649312293163459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5399049975413510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4997541351606650
12103 Запасы на конец отчетного года398188359347765
12104 Запасы на конец предыдущего года883593477658094
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26851742430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года174243140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15554440953869066323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18509386903369228356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220928179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209281791001
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года118153310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года153313600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2234055033481390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2944848139672670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7633010500889490127932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7942389490127932125519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4005259979543280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3439454328922570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40152600795433892267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34494543389226773858
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4418000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14418000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20958449293515235665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44929351523566551512
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года802000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2176044929351520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4492935152356650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7633010500889490127932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7942389490127932125519
21103 Выручка за отчетный год86636512646794857844
21104 Выручка за предыдущий год51264679485784466834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73185460765086758445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46076508674983449961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134515188170810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51881708180100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10192524930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2524931500
22203 Управленческие расходы за отчетный год7841752986900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7529869084610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4591-259378980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25937898-6010
23203 Проценты к получению за отчетный год55545625750
23204 Проценты к получению за предыдущий год456257555590
23303 Проценты к уплате за отчетный год99000
23403 Прочие доходы за отчетный год870812533177029218
23404 Прочие доходы за предыдущий год1253317702365910131
23503 Прочие расходы за отчетный год68643159476285411
23504 Прочие расходы за предыдущий год31594762854112517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68917237-353850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7237-35385232060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1045142319084797
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1423190846825179
24603 Прочее за отчетный год1881101960
24604 Прочее за предыдущий год1101961150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56585704-3748918409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5704-374891840919308
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56585704-374890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5704-37489184090
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3134394000
32008 Величина капитала на 3134494000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5458000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5458000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5458000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5458000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3140052000
33008 Величина капитала на 3140152000
36003 Чистые активы на 3140151000
36004 Чистые активы на 3134494000
41103 Поступления – всего за отчетный год82219000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81998000
41193 Прочие поступления за отчетный год221000
41203 Платежи – всего за отчетный год82828000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62056000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14883000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год99000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1279000
41293 Прочие платежи за отчетный год4511000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-609000
42103 Поступления – всего за отчетный год494000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год254000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год240000
42203 Платежи – всего за отчетный год10092000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9502000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год590000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9598000
43103 Поступления – всего за отчетный год10000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-207000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5658)/Стоимость активов (76330) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73185+1019+7841) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4591)/Выручка (86636) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5658)/Выручка (86636) = 6.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Х5 = Выручка/Активы = 1.135

Индекс Альтмана Z = 1.954

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.954<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники