ООО "ИСМАИЛ" ИНН:0265018370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50797937 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года128417650
12104 Запасы на конец предыдущего года176511290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128417700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177011290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128417701129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177011290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112411290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года112911290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112411111129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111111290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1606590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1606590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128417701129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177011290
21103 Выручка за отчетный год15986300980
21104 Выручка за предыдущий год63009800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14156311980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63119800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183-110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1100
23503 Прочие расходы за отчетный год1970
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1284) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1415+164+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1598) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1598) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.025

Индекс Альтмана Z = 13.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.03), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники