ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС" ИНН:0265018606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50804689 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года456365007550045
11504 Основные средства на конец предыдущего года500755004550080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года456365007550045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500755004550080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9242245196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2451965785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9242245198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2451986172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548785032050243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503205024356252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1400674857925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7485792512306
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года371793856838580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года385683858038580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года371793856838580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года385683858038580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369342673738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года426737385366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года369342673738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года426737385366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548785032050243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503205024356252
21103 Выручка за отчетный год421961502
21104 Выручка за предыдущий год19615024962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3929772107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97721074292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350-781-605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-781-605670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350-781-605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-781-605670
23403 Прочие доходы за отчетный год1211714531164
23404 Прочие доходы за предыдущий год14531164582
23503 Прочие расходы за отчетный год5019101845
23504 Прочие расходы за предыдущий год1018452229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6748-346-4180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-346-4180-4757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22794201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94201313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6521-440-4381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-440-4381-5070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6521)/Стоимость активов (54878) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (392+0+0) = -89.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (42) = -833.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6521)/Выручка (42) = 15526.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 2.237

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.237<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-833.33%), рентабельность компании (15526.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"