Общество с ограниченной ответственностью "Символ" ИНН:0265018677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50812039 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года320333363
12104 Запасы на конец предыдущего года3333630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487341399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3413990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487341490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3414900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года236144-124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144-1240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246154-114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154-1140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236187604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1876040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241187604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1876040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487341490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3414900
21103 Выручка за отчетный год71011751778
21104 Выручка за предыдущий год117517780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51310891251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108912510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19786527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год865270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19786527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год865270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1978697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1677379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1677379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (487) = 34.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (513+0+0) = 38.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (710) = 27.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (710) = 23.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.021

Индекс Альтмана Z = 8.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Символ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (27.75%), рентабельность компании (23.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Символ"