ООО Нефтяная научно-производственная компания "ЭХО" ИНН:0265018807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20670850 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года821894681072911988
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9468107291198813248
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года5843474438114234
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года4744381142343829
11503 Основные средства на конец отчетного года32992359064697354155
11504 Основные средства на конец предыдущего года35906469735415565728
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года485750852017959
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года50852017959924
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14521560173
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года21560173281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52055554186359071509
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55418635907150984010
12103 Запасы на конец отчетного года26940263962745027078
12104 Запасы на конец предыдущего года26396274502707824145
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года71203412404
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года203412404135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58886482523733836093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48252373383609329159
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24515566216267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155662162675646
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20482137252
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8213725249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88846750887195870094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75088719587009459134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140901130506135548141603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130506135548141603143144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29057290572905729057
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29057290572905729057
13603 Резервный капитал на конец отчетного года86868686
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года86868686
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81525810669370999108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81066937099910899951
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110768110309122952128351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110309122952128351129194
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1316347218253
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года347218253193
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1316347218253
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года347218253193
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года286134141407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года341414072058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25956164361237712592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16436123771259211699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28817198501237812999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19850123781299913757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140901130506135548141603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130506135548141603143144
21103 Выручка за отчетный год137479103280124161128275
21104 Выручка за предыдущий год103280124161128275105379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121965117336129572124089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117336129572124089106315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15514-14056-54114186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14056-54114186-936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15514-14056-54114186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14056-54114186-936
23203 Проценты к получению за отчетный год1636935
23204 Проценты к получению за предыдущий год369352
23303 Проценты к уплате за отчетный год16639910375
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39910375267
23403 Прочие доходы за отчетный год1089102210827933
23404 Прочие доходы за предыдущий год102210827933443
23503 Прочие расходы за отчетный год111261952117575687
23504 Прочие расходы за предыдущий год19521175756873455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5327-15349-6435-608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15349-6435-608-4213
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год131131194146
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год131194146290
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9691293560
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год129-356021
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2283068105835
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3068105835532
24603 Прочее за отчетный год22323357210
24604 Прочее за предыдущий год23357210105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3907-12643-5469-843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12643-5399-843-3807
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3907-12643-5469-843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12643-5399-843-3807
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3129057290572905729057
32006 Величина капитала на 3186868686
32007 Величина капитала на 3181066937099910899951
32008 Величина капитала на 31110309122952128351129194
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3907000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3907000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3907000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3907000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3448126435399843
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3448126435399843
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3448000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3448000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3129057290572905729057
33006 Величина капитала на 3186868686
33007 Величина капитала на 3181525810669370999108
33008 Величина капитала на 31110768110309122952128351
36003 Чистые активы на 31110768110309122952128351
36004 Чистые активы на 31110309122952128351129194
41103 Поступления – всего за отчетный год12236594908129823120932
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11595886597121081119029
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год368026973771653
41193 Прочие поступления за отчетный год2727561449711250
41203 Платежи – всего за отчетный год119438103480121170113227
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29953209453207833271
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56474461154693739191
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17028610088
41293 Прочие платежи за отчетный год32841361344205540411
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2927-857286537705
42103 Поступления – всего за отчетный год950763832
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год590754297
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год360935
42203 Платежи – всего за отчетный год2382119490627916
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2382119490627416
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2287-1194-8299-7084
43103 Поступления – всего за отчетный год36501380050000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год36501380050000
43203 Платежи – всего за отчетный год42001050050000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год42001050050000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-550330000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период90-6466354621

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3907)/Стоимость активов (140901) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121965+0+0) = 12.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15514)/Выручка (137479) = 11.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3907)/Выручка (137479) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.676

Индекс Альтмана Z = 7.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (11.28%), рентабельность компании (2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники