ООО "ФЛАМИНГО" ИНН:0265019261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52958072 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7108215266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71082150
12103 Запасы на конец отчетного года32992296863041726201
12104 Запасы на конец предыдущего года29686304172620120212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2276170020807238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700208056503786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35119338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5119338246
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6811400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11401080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3533931448327300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3144832730319970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35340314553283833692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31455328383221224510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1259010926111870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1092611187105460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12610109461120710566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10946112071056611085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22730205092163117014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20509216311553410131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2273020509216310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2050921631216460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35340314553283833692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31455328383221224510
21103 Выручка за отчетный год55201461524954648349
21104 Выручка за предыдущий год46152495464834954014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46001409724378148632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40972437814339949874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9200518057650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5180576549500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5205725630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5725636300
22203 Управленческие расходы за отчетный год6528433440080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4334400846030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215227411940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2741194-2830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30374174263
23403 Прочие доходы за отчетный год411142662
23404 Прочие доходы за предыдущий год11426621
23503 Прочие расходы за отчетный год105554158124
23504 Прочие расходы за предыдущий год554158124363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2088-1966880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-196688-5190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42065420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65420707
24603 Прочее за отчетный год3050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1665-261641-519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-261641-5192808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1665-2616410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-261641-5190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1665)/Стоимость активов (35340) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46001+520+6528) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2152)/Выручка (55201) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1665)/Выручка (55201) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Индекс Альтмана Z = 3.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники