ООО "ЖЕМЧУГ" ИНН:0265019776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52987665 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года696969
12104 Запасы на конец предыдущего года696969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539288408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28840875
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608357477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357477144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608357477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357477144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36147317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4731733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247310160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310160111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247310160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310160111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608357477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357477144
21103 Выручка за отчетный год742886423679
21104 Выручка за предыдущий год864236792347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173617271613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172716131359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569269152066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69152066988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569269152066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69152066988
23503 Прочие расходы за отчетный год81722222
23504 Прочие расходы за предыдущий год722222163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561161931844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61931844825
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-29200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год590361931844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61931844825

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5903)/Стоимость активов (608) = 970.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1736+0+0) = 327.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5692)/Выручка (7428) = 76.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5903)/Выручка (7428) = 79.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 9.709

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.462

Индекс Альтмана Z = 99.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (76.63%), рентабельность компании (79.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники