Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево" ИНН:0265019818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52991997 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года707170717071
11504 Основные средства на конец предыдущего года707170717071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года707170717071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года707170717071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52472406911372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24069113725605
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291321322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1321322384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52762420112694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24201126947513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123473127219765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312721976514584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1021387677000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года876770002508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года225051276512076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21342250512765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225051276512076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123473127219765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312721976514584
21103 Выручка за отчетный год258123000233186
21104 Выручка за предыдущий год300023318619299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241102792327760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279232776017884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170220795426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207954261415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170220795426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207954261415
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170120795426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207954261415
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255312814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312814212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144617674612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176746121203

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1446)/Стоимость активов (12347) = 11.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24110+0+0) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1702)/Выручка (25812) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1446)/Выручка (25812) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.786

Индекс Альтмана Z = 8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (5.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Комплекс "Нарышево"