ООО Адриатика ИНН:0265020203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55820670 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570579583
11504 Основные средства на конец предыдущего года579583608
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570579583
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года579583608
12103 Запасы на конец отчетного года235353
12104 Запасы на конец предыдущего года5353466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1246364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6364514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694642647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6426471122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года639639639
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года639639639
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694639639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года639639721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694642647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6426471122
21103 Выручка за отчетный год386380623
21104 Выручка за предыдущий год3806238063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331336557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3365576731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год554466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44661332
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21661250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23082
23504 Прочие расходы за предыдущий год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (694) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (331+0+0) = 16.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (386) = 14.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (386) = 14.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.25%), рентабельность компании (14.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники