ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО" ИНН:0265020517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55836257 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120018504025
12104 Запасы на конец предыдущего года185040253125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5431226773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1226773506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174330765048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307650484143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174330765048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307650484143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года164329004887
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290048874133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165329104897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291048974143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90166151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1661510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90166151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1661510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174330765048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307650484143
21103 Выручка за отчетный год7375100118998
21104 Выручка за предыдущий год1001189988634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7375100118998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1001189988634
22103 Коммерческие расходы за отчетный год598083007076
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год830070767270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139517111922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171119221364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139517111824
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171118241245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139517111824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171118241245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год139517111824
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171118241245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1395)/Стоимость активов (1743) = 80.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5980+0) = 23.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1395)/Выручка (7375) = 18.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1395)/Выручка (7375) = 18.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.367

Индекс Альтмана Z = 33.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.03), коэффициент текущей ликвидности (19.37), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.92%), рентабельность компании (18.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМО"