Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера" ИНН:0265021380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20664831 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года866408210
12104 Запасы на конец предыдущего года408210308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21757512781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57512781425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40314933771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149337711471
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года805380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года538024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1566252916842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2529168422228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1566252916842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2529168422228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142114391352
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14391352878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143114491362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14491362888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135108015480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080154801340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135108015480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1080154801340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1566252916842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2529168422228
21103 Выручка за отчетный год348541163628341
21104 Выручка за предыдущий год11636283415696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381671134527616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11345276165640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3313291725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29172556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3313291725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29172556
23403 Прочие доходы за отчетный год3726228
23404 Прочие доходы за предыдущий год2280
23503 Прочие расходы за отчетный год386185116
23504 Прочие расходы за предыдущий год18511646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27128617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12861710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22102494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1024948
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-40-15-20
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-15-20-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1887474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87474-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1566) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38167+0+0) = -8.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3313)/Выручка (34854) = -9.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (34854) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.6

Индекс Альтмана Z = 17.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.99), коэффициент быстрой ликвидности (4.59), коэффициент текущей ликвидности (11.6), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-9.51%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Литосфера"