Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд" ИНН:0265021415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12743999 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10741206142835
11504 Основные средства на конец предыдущего года120614283548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1074120614280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12061428350
12103 Запасы на конец отчетного года74115816571588
12104 Запасы на конец предыдущего года158165715882186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3963149619022091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1496190220883621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81474716640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474716640105
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15101150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1011530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4800356135820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3561358243190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5874476750104354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4767501043545960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3733359233140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3592331428930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3743360233242903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3602332429033039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2131116516861451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1165168614512921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2131116516860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1165168614510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5874476750104354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4767501043545960
21103 Выручка за отчетный год28174261642305419906
21104 Выручка за предыдущий год26164230541990617947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26399255722228620172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25572222861905417884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17755927680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5927688520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3241179913570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1799135711180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1466-1207-5890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1207-589-2660
23403 Прочие доходы за отчетный год165517321356974
23404 Прочие доходы за предыдущий год17321356974313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1895257660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5257666700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38105153134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10515313475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151420613536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420613536298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1514206130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4206135360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (5874) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26399+3241+0) = -4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1466)/Выручка (28174) = -5.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (28174) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.756

Индекс Альтмана Z = 5.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-5.2%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Трейд"