ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ" ИНН:0265021729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20823519 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29300
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1931060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19310690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-75-75128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-751280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65-74138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-741380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25884752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года847520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25884752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года847520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19310690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106900
21103 Выручка за отчетный год488043224644
21104 Выручка за предыдущий год432246440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462348834100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488341000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257-561544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5615440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257-561544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5615440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257-561403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5615440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1881900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1901410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-751403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7514030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69-751403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7514030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (193) = 35.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4623+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (4880) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (4880) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.252

Индекс Альтмана Z = 7.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"