Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир" ИНН:0265021870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22634685 ОКВЭД:22.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175518361872
11504 Основные средства на конец предыдущего года183618722071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175518361872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183618722071
12103 Запасы на конец отчетного года1369898
12104 Запасы на конец предыдущего года989810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23815120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16120133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376121223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121223160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213119572095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195720952231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205118962026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189620262144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года616987
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года806169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года616987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213119572095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195720952231
21103 Выручка за отчетный год1100773959
21104 Выручка за предыдущий год7739591341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8648681020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86810201337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236-95-61
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-95-614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236-95-61
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-95-614
23503 Прочие расходы за отчетный год551027
23504 Прочие расходы за предыдущий год102764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181-105-88
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105-88-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-130-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130-119-89
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31188600
32008 Величина капитала на 31189600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31204200
33008 Величина капитала на 31205200
41103 Поступления – всего за отчетный год85000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85000
41203 Платежи – всего за отчетный год85500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2600
41293 Прочие платежи за отчетный год2200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (2131) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (864+0+0) = 27.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (1100) = 21.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (1100) = 14.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.638

Х5 = Выручка/Активы = 0.516

Индекс Альтмана Z = 11.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (21.45%), рентабельность компании (14.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф Мир"