ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА" ИНН:0265022000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653777 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9379163252
11504 Основные средства на конец предыдущего года79163252262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93791630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года791632520
12103 Запасы на конец отчетного года508538521569
12104 Запасы на конец предыдущего года538521569525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8081139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22494888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49488864
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6106685820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6685826660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703747745918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года747745918851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5959590
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5959590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-449-483-4540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-483-454-4150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11076105144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76105144313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593671640774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671640774538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5936716400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6716407740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703747745918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года747745918851
21103 Выручка за отчетный год16376167141778617574
21104 Выручка за предыдущий год16714177861757415113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86128797967817429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87979678976714895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7764791781080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7917810878070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7380763578160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7635781676620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3842822920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2822921450
23503 Прочие расходы за отчетный год131107140132
23504 Прочие расходы за предыдущий год107140132108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2531751520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175152130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219204191182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204191182167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34-29-39-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-39-169-57
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34-29-390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29-39-1690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (703) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8612+7380+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (16376) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (16376) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 2.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"