ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС" ИНН:0265022803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05274736 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10801284269385
11504 Основные средства на конец предыдущего года1280893855371
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года310000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1618900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1251800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26990284269385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2842693855371
12103 Запасы на конец отчетного года209002954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544661116054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6111605410477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263311195825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111958251190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10169723014833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72301483316078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371593565624218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356562421821449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2148100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1814900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года485600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253232304518849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230451884917335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года258700
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года534968342751
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года424727511473
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года534968342751
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года683427511473
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года648755272618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552726182641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года648757772618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577726182641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371593565624218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356562421821449
21103 Выручка за отчетный год439414071234034
21104 Выручка за предыдущий год407123403429607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396993647933186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364793318628385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42424233848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42338481222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42424233848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42338481222
23403 Прочие доходы за отчетный год204629682340
23404 Прочие доходы за предыдущий год296823402101
23503 Прочие расходы за отчетный год1133991253
23504 Прочие расходы за предыдущий год991253203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515562102935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год621029353120
24603 Прочее за отчетный год135300
24604 Прочее за предыдущий год135400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380248561656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год485616562223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год485600
32003 Величина капитала на 314000
32006 Величина капитала на 311814900
32007 Величина капитала на 31485600
32008 Величина капитала на 312304500
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)485600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)865800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)380200
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)485600
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)485600
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)152400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))485600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)638000
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)152400
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335600
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)488000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150000
33278 Дивиденды (ИТОГО)150000
33003 Величина капитала на 314000
33006 Величина капитала на 312148100
33007 Величина капитала на 31380200
33008 Величина капитала на 312532300
36003 Чистые активы на 312532300
36004 Чистые активы на 312304500
41103 Поступления – всего за отчетный год4259900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4209400
41193 Прочие поступления за отчетный год50500
41203 Платежи – всего за отчетный год4019000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1616400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1442000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20800
41293 Прочие платежи за отчетный год939800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год240900
42103 Поступления – всего за отчетный год39800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год23300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год16500
42203 Платежи – всего за отчетный год25400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14400
43103 Поступления – всего за отчетный год310000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год310000
43203 Платежи – всего за отчетный год413900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год130200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год283700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-103900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3802)/Стоимость активов (37159) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39699+0+0) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4242)/Выручка (43941) = 9.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3802)/Выручка (43941) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.139

Индекс Альтмана Z = 4.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (9.65%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭКОТРАНС"