ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС" ИНН:0265022930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27299665 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года665728529133
11504 Основные средства на конец предыдущего года728529133148
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6807285290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7285293240
12103 Запасы на конец отчетного года121684122476100942107933
12104 Запасы на конец предыдущего года12247610094210793362097
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27847580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года475841860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14220424535206148098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42453520614391266072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1361831654101536210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1654101536211560320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136863166138154150156356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166138154150156356128501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127191190426010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11904260115410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127291191426111551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119142611155168
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5115100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1510120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5115100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1510120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15733503891454248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5038914542484194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108350103820150075154545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103820150075154545124224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1240831542091515290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1542091515291547930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136863166138154150156356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166138154150156356128501
21103 Выручка за отчетный год425513506255405015375159
21104 Выручка за предыдущий год506255405015375159301720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421780501381399150373113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501381399150369690299567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3733487458650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4874586554690
22203 Управленческие расходы за отчетный год3696318831780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3188317829320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37168626870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1686268720460
23403 Прочие доходы за отчетный год1992161112
23404 Прочие доходы за предыдущий год161112471
23503 Прочие расходы за отчетный год72911857194
23504 Прочие расходы за предыдущий год11857194429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1300158426310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1584263119640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278340519481
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340519430-39
24603 Прочее за отчетный год37441510
24604 Прочее за предыдущий год4685100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98580320611483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год776206114831402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98580320610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год776206114830
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))985000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)985000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))985000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)985000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3112719000
33008 Величина капитала на 3112729000
36003 Чистые активы на 3112729000
41103 Поступления – всего за отчетный год446302000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год445610000
41193 Прочие поступления за отчетный год692000
41203 Платежи – всего за отчетный год448436000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год448119000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44000
41293 Прочие платежи за отчетный год273000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2134000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2134000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (985)/Стоимость активов (136863) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421780+0+3696) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (425513) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (985)/Выручка (425513) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Х5 = Выручка/Активы = 3.109

Индекс Альтмана Z = 3.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТЛАЙНС"

Еще предприятия