ООО "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ "АПОЛЛОНИЯ" ИНН:0265023116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31244948 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7889395
11504 Основные средства на конец предыдущего года893950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7889395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года893950
12103 Запасы на конец отчетного года25248261
12104 Запасы на конец предыдущего года2482610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45817771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22852316678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23166780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376827411010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274110100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384628301405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283014050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года369000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года370126581213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265812130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145172192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1721920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145172192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1721920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384628301405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283014050
21103 Выручка за отчетный год376227751906
21104 Выручка за предыдущий год277519060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28721208756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12087560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89015671150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156711500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89015671150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156711500
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год31000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год38125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116215741145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157411450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1198163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104314931082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149310820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (3846) = 27.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2872+0+0) = 30.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (3762) = 23.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (3762) = 27.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.524

Индекс Альтмана Z = 35.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.76), коэффициент быстрой ликвидности (18.92), коэффициент текущей ликвидности (19.09), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (23.66%), рентабельность компании (27.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники