ООО "АЛСУ" ИНН:0265023532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15287556 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6295140
12104 Запасы на конец предыдущего года951400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70126145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70126145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1261450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60116135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1161350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60116135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70126145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1261450
21103 Выручка за отчетный год10411743980
21104 Выручка за предыдущий год17439800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8731561702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15617020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168182278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1822780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16818228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год182280
23503 Прочие расходы за отчетный год31136
23504 Прочие расходы за предыдущий год1360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13716922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13716922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13716922
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (70) = 195.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+0) = 19.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (1041) = 16.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (1041) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.957

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.957

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 20.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (16.14%), рентабельность компании (13.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники