ОКТЯБРЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ БАШКОРТОСТАНА ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0265023645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32036838 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13495318347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года953183470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134953180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года953183470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13495318347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года953183470
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13495318347
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года953183470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134953180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года953183470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13495318347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года953183470
61003 Остаток средств на начало отчетного года953183470
62153 Членские взносы за отчетный год3965418200
62203 Целевые взносы за отчетный год6780048750
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год19000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4051498248750
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1557198018190
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год712143500
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год73844300
63133 иные мероприятия за отчетный год10710200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1033131712030
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год993131700
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год40000
63503 Прочие за отчетный год1422190818820
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4012520549040
64003 Остаток средств на конец отчетного года134953180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (134) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия