Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации ИНН:0265023797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32019691 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1236630241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630241163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1267659241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года659241342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1267659241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года659241342
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года106457664
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года57664169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106457664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57664169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20383177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83177173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20383177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83177173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1267659241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года659241342
61003 Остаток средств на начало отчетного года57664169
62203 Целевые взносы за отчетный год190517621996
62503 Прочие за отчетный год730361350
62003 Поступило средств - всего за отчетный год920878977977
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год600953815797
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год354603999
63133 иные мероприятия за отчетный год246301798
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год198115281650
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год178301527
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год6600
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1708
63263 прочие за отчетный год1150115
63503 Прочие за отчетный год730475635
63003 Использовано средств - всего за отчетный год872073848082
64003 Остаток средств на конец отчетного года106457664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Прибыль

Прибыль Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Чистые активы

Чистые активы Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1267) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.241

Индекс Альтмана Z = 11.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.09), коэффициент быстрой ликвидности (6.24), коэффициент текущей ликвидности (6.24), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Акционерная компания Октябрьского завода нефтеавтоматики" профсоюза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации