ООО "Промышленная компания "Автоприбор" ИНН:0265024208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15294415 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6291292512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62912921255
12103 Запасы на конец отчетного года10238458685742357377
12104 Запасы на конец предыдущего года45868574235737758609
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года48000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1056136811696910157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13681169691015770352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11294595977439280359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года595977439267534141973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11294596597448380651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596597448367826143228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-198435-126949-54042-46078
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-126949-54042-46078-42948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-198425-126939-54032-46068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-126939-54032-46068-42938
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10527188233423073679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20971917607110969292489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17607110969279664112487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209719186598128515126719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186598128515113894186166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11294596597448380651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596597448367826143228
21103 Выручка за отчетный год61376173425228272257442
21104 Выручка за предыдущий год173425228272257442276594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97037190295198591221655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190295198591221655230085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35661-168702968135787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16870296813578746509
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50996012112727
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год960121127272271
22203 Управленческие расходы за отчетный год29956386673542033422
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38667354203342239422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66126-56497-6950-362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56497-6950-3624816
23303 Проценты к уплате за отчетный год1901218322323021
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2183223230213342
23403 Прочие доходы за отчетный год385612717631321
23404 Прочие доходы за предыдущий год1271763132110365
23503 Прочие расходы за отчетный год7315143541651068
23504 Прочие расходы за предыдущий год14354165106818688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71486-72907-7584-3130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72907-7584-3130-6849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71486-72907-7964-3130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72907-7964-3130-6849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71486-72907-7964-3130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72907-7964-3130-6849
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-126949-54042-46078-42948
32008 Величина капитала на 31-126939-54032-46068-42938
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))714867290779643130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)714867290779643130
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))714867290779643130
33218 Убыток (ИТОГО)714867290779643130
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-198435-126949-54042-46078
33008 Величина капитала на 31-198425-126939-54032-46068
36003 Чистые активы на 31-198425-126939-54032-46068
36004 Чистые активы на 31-126939-54032-46068-42938
41103 Поступления – всего за отчетный год496817348197623114944
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год315777280896583114097
41193 Прочие поступления за отчетный год181046731040847
41203 Платежи – всего за отчетный год496817348197623114944
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46143677427063971126
41293 Прочие платежи за отчетный год353857392698443818
43103 Поступления – всего за отчетный год135401300150011850
43193 Прочие поступления за отчетный год135401300150011850
43203 Платежи – всего за отчетный год135401300150011850
43293 Прочие платежи за отчетный год135401300150011850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71486)/Стоимость активов (11294) = -632.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97037+509+29956) = -51.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66126)/Выручка (61376) = -107.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71486)/Выручка (61376) = -116.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.946

Х5 = Выручка/Активы = 5.434

Индекс Альтмана Z = -32.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-17.57), рентабельность продукции (-107.74%), рентабельность компании (-116.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники