ООО "ГОРСВЕТ-СЕРВИС" ИНН:0265024536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15304800 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1330890808
11504 Основные средства на конец предыдущего года890808848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1330890808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года890808848
12103 Запасы на конец отчетного года235249216
12104 Запасы на конец предыдущего года249216321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49834917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3491753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года745608251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608251386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207514981059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149810591234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964640-708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года640-708-726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11118581767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85817671960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11118581767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85817671960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207514981059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149810591234
21103 Выручка за отчетный год916579325614
21104 Выручка за предыдущий год793256145175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860263995405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год639954055936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5631533209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1533209-761
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5631533209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1533209-761
23403 Прочие доходы за отчетный год803
23503 Прочие расходы за отчетный год68136105
23504 Прочие расходы за предыдущий год136105276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5031397107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1397107-1037
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1794987
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год498765
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324134820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134820-1102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (2075) = 15.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8602+0+0) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (9165) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (9165) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.868

Х5 = Выручка/Активы = 4.417

Индекс Альтмана Z = 5.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники