ООО "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА МУРАТОВА" ИНН:0265024543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310775 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года834824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года482414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года834810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года481010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года834824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года482414
21103 Выручка за отчетный год5604000
21104 Выручка за предыдущий год40000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5604000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5253620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (83) = 42.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+525+0) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (560) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (560) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники