ООО "Стройматериалы" дочернее общество открытого акционерного общества "Стронег" ИНН:0265024783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71858695 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27960312112459523198
11504 Основные средства на конец предыдущего года31211276382319823591
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года982982982923
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9829829231596
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3351452443814247
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4524438142473588
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года75763033794720
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года630337947201206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33050373473333733088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37347363803308829981
12103 Запасы на конец отчетного года23740214823082947942
12104 Запасы на конец предыдущего года21482308294794234991
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года127133240255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58117264213607340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72642136073404719
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6490045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4900454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31557303635232255567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30363523225556739969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64607677108565988655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67710887028865569950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30188301883018830188
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30188301883018830188
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года130211302199789978
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года130211302199789978
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3478347834783478
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3478347834783478
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4977181388119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года718138811994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47184474054503243763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47405480754376343738
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7779887586638365
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8875866383657634
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7779887586638365
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8875866383657634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000100038505000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000385050002750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8644104302811431527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10430281143152715828
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9644114303196436527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11430319643652718578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64607677108565988655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67710887028865569950
21103 Выручка за отчетный год71166919848661270610
21104 Выручка за предыдущий год91984866127061077654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70214895228741567699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89522874156769975224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9522462-8032911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2462-80329112430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9522462-13282911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2462-132829112430
23203 Проценты к получению за отчетный год195700
23204 Проценты к получению за предыдущий год57000
23303 Проценты к уплате за отчетный год461359556505
23304 Проценты к уплате за предыдущий год359556505260
23403 Прочие доходы за отчетный год15978939743451
23404 Прочие доходы за предыдущий год89397434512659
23503 Прочие расходы за отчетный год1260187053852194
23504 Прочие расходы за предыдущий год1870538521943644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84711832474674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118324746741196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138252476191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252476191541
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4684145128
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год84145128247
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1096212298731
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год212298731130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1173143134659
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год143134659185
24603 Прочее за отчетный год259776446292
24604 Прочее за предыдущий год776446292616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373861388119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86138811994
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год373861388119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86138811994
32003 Величина капитала на 3130188301883018830188
32005 Величина капитала на 3116499164991345613456
32007 Величина капитала на 31718138811994
32008 Величина капитала на 3147405480754376343738
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373861388119
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)373861388119
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373861388119
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)373861388119
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59475611994
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)59475611994
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58447810785
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)58447810785
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027800
33278 Дивиденды (ИТОГО)1027800
33003 Величина капитала на 3130188301883018830188
33005 Величина капитала на 3116499164991345613456
33007 Величина капитала на 314977181388119
33008 Величина капитала на 3147184474054503243763
36003 Чистые активы на 3147184474054503243763
36004 Чистые активы на 3147405480754376343738
41103 Поступления – всего за отчетный год723681008876528566471
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71325992926413762704
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3152673482061
41193 Прочие поступления за отчетный год72813288001706
41203 Платежи – всего за отчетный год72410956696540871628
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26825311312466831861
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19639226591482019600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год459332423479
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1382524769594
41293 Прочие платежи за отчетный год25349412952502110094
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-425218-123-5157
42103 Поступления – всего за отчетный год1696139220013653
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год620022008000
42193 Прочие поступления за отчетный год10768200
42203 Платежи – всего за отчетный год20002255187211105
42293 Прочие  платежи за отчетный год2000100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-304-21163282548
43103 Поступления – всего за отчетный год3600160033495700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3600160033495700
43203 Платежи – всего за отчетный год3738421235993050
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1382100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3600419135993050
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-138-2612-2502650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-484490-4541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (64607) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70214+0+0) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (952)/Выручка (71166) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (71166) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.708

Индекс Альтмана Z = 5.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники