ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК" ИНН:0265024896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71862248 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4759
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года593
12103 Запасы на конец отчетного года1566848
12104 Запасы на конец предыдущего года848399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29001544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1544401
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29471603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1603404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66286
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18851537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20461537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1537118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29471603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1603404
21103 Выручка за отчетный год7002100
21104 Выручка за предыдущий год1000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5840193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-930
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1210
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1151-103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год928-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (928)/Стоимость активов (2947) = 31.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5840+0+0) = 19.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1162)/Выручка (7002) = 16.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (928)/Выручка (7002) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 6.365

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (16.6%), рентабельность компании (13.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЭК"