ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН" ИНН:0265024960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71862254 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21410405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21410589
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1095701021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570102197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1735701021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570102197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23145701610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5701610125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44115618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1561815
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1778549933
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5499330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1778549933
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5499330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23145701610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5701610125
21103 Выручка за отчетный год328035632730
21104 Выручка за предыдущий год356327300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256233032154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330321540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год718260576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2605760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год718260576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2605760
23503 Прочие расходы за отчетный год18713638
23504 Прочие расходы за предыдущий год136380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год531124538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1245380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10110682
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43018456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (2314) = 18.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2562+0+0) = 28.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (718)/Выручка (3280) = 21.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (3280) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 2.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (21.89%), рентабельность компании (13.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЙСАН"