ООО "АКТИВ" ИНН:0265025177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73750239 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233414251538
11504 Основные средства на конец предыдущего года142515381652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233414251538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142515381652
12103 Запасы на конец отчетного года181818
12104 Запасы на конец предыдущего года181818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010251025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102510252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5810451047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1045104721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239224702585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247025851673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233624032104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240321041623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5667481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6748150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5667481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6748150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239224702585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247025851673
21103 Выручка за отчетный год300024902160
21104 Выручка за предыдущий год249021602120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292020091579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200915792006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80481581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481581114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80481581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481581114
23503 Прочие расходы за отчетный год14718299
23504 Прочие расходы за предыдущий год1829984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67299482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29948250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67299482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29948250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (2392) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2920+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (3000) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (3000) = -2.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.714

Индекс Альтмана Z = 43.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (-2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники