ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ" ИНН:0265025917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73779528 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205275196531209353787
11504 Основные средства на конец предыдущего года1965312093537871344
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года155445179131375812
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года51791313758122911
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года360234378770
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года34378772030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2244212051472233676599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20514722336768024255
12103 Запасы на конец отчетного года55770300032208623925
12104 Запасы на конец предыдущего года30003220862372225410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514719417616339657188914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417616339657188914154803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40521226227567785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12262275677857943
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75101015
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101015309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574616459891364518220711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459891364518220508188612
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года799037665038587885227310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года665038587885227310192867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2353902353902353900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23539023539000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116863100510673614162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10051067361416215000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35230633595324217914212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3359532421791421215050
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года122031103912147948
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1103912147948743
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года122031103912147948
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1103912147948743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357910293757278552184190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293757278552184190163924
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года76618242895500727960
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24289550072796013150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434528318046333559212150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318046333559212150177074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года799037665038587885227310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года665038587885227310192867
21103 Выручка за отчетный год2446108201454219328001530189
21104 Выручка за предыдущий год2014542193280015301891424831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2106074173365517608081518025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1733655176080813906271418439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34003428088717199212164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2808871719921395626392
22203 Управленческие расходы за отчетный год2080221601971429610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1601971429611273980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1320121206902903112164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12069029031121646392
23203 Проценты к получению за отчетный год777244237668
23204 Проценты к получению за предыдущий год244237668324
23403 Прочие доходы за отчетный год11614307071318423901
23404 Прочие доходы за предыдущий год30707131842390172
23503 Прочие расходы за отчетный год20987298803708134965
23504 Прочие расходы за предыдущий год2988037081349655426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12341612176153711768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121761537117681362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год376562110204296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21102042963566
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3772358828001246
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3588280012461019
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1164-110811199205
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-110811199205636
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10365-794673252901
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-7946732529012911
24603 Прочее за отчетный год84745
24604 Прочее за предыдущий год474569
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94953937741493163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9377414931632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94953937741493163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9377414931632
32003 Величина капитала на 3150505050
32005 Величина капитала на 3123539023539000
32006 Величина капитала на 313300
32007 Величина капитала на 3110051067361416215000
32008 Величина капитала на 313359532421791421215050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94953937741493163
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9495393774236886163
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94953937741493163
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94953937741493163
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78600089191001
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)78600089191001
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)78600000
33003 Величина капитала на 3150505050
33005 Величина капитала на 312353902353902353900
33006 Величина капитала на 313330
33007 Величина капитала на 31116863100510673614162
33008 Величина капитала на 3135230633595324217914212
36003 Чистые активы на 3135230633595324217914212
36004 Чистые активы на 313359532421791421215050
41103 Поступления – всего за отчетный год2314295188109117257841483770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2313817187505417209541145711
41193 Прочие поступления за отчетный год47860374830338059
41203 Платежи – всего за отчетный год2202278184115417404291484596
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год992343793737796406626480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год872632800732632442538726
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год48843209203440
41293 Прочие платежи за отчетный год288460244593311581315950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11201739937-14645-826
42103 Поступления – всего за отчетный год779329237668
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год779244237668
42203 Платежи – всего за отчетный год42406307602260110
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42406307602260110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41627-30431-225774668
43203 Платежи – всего за отчетный год78600000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год78600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7860002353900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-82109506-5029-158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94953)/Стоимость активов (799037) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2106074+0+208022) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132012)/Выручка (2446108) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94953)/Выручка (2446108) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.789

Индекс Альтмана Z = 4.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭНЕРГОНЕФТЬ"