ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС" ИНН:0265025970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75811696 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623147013417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47013417758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года625947023421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47023421792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625947023421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47023421792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566939853266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39853266698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590717155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71715594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590717155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71715594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625947023421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47023421792
21103 Выручка за отчетный год214724773824
21104 Выручка за предыдущий год247738240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36816381105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163811050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17798392719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83927190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17798392719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83927190
23503 Прочие расходы за отчетный год262632
23504 Прочие расходы за предыдущий год26320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17538132687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81326870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6994119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год941190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16847192568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71925680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1684)/Стоимость активов (6259) = 26.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368+0+0) = 483.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1779)/Выручка (2147) = 82.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1684)/Выручка (2147) = 78.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.608

Х5 = Выручка/Активы = 0.343

Индекс Альтмана Z = 6.125

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (10.61), коэффициент текущей ликвидности (10.61), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (82.86%), рентабельность компании (78.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ-СЕРВИС"