ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ" ИНН:0265025988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75811704 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150715411576
11504 Основные средства на конец предыдущего года154215761610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150715411576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154215761610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151215571598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155715981646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139812821166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128211661035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114275432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275432611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114275432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275432611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151215571598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155715981646
21103 Выручка за отчетный год480509525
21104 Выручка за предыдущий год509525311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342370392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370392277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138139133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13913334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138139133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13913334
23503 Прочие расходы за отчетный год882
23504 Прочие расходы за предыдущий год820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130131131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13113134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116116131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11613134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (1512) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+0+0) = 40.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (480) = 28.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (480) = 24.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.263

Индекс Альтмана Z = 13.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (28.75%), рентабельность компании (24.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ФИЗКУЛЬТУРНЫЙ ЦЕНТР "КРЕПЫШ"