Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ" ИНН:0265026396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75837885 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333
12104 Запасы на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18310
21103 Выручка за отчетный год166211711262
21104 Выручка за предыдущий год117112620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148110491122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104911220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181122140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181122140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181122140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1221400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154140119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1041190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (25) = 616 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1481+0+0) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (1662) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (1662) = 9.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 72.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (10.89%), рентабельность компании (9.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "АСПЕКТ"