ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА" ИНН:0265026526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77833503 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66907100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1071007100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66907100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071007100
12103 Запасы на конец отчетного года14311326749
12104 Запасы на конец предыдущего года1316749539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95513211045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13211045713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года887219332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219332193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327328662126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285621261445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394228669226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286692268545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10107100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1071007100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года393228562126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285621261445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393228562126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285621261445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394228669226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286692268545
21103 Выручка за отчетный год584203901825517
21104 Выручка за предыдущий год390182551623212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год549433694224487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369422448721676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год347720761030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207610291536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год347720761030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207610291536
23503 Прочие расходы за отчетный год63300
23504 Прочие расходы за предыдущий год28200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284420761030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179410291536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28441794876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17948751306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2844)/Стоимость активов (3942) = 72.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54943+0+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3477)/Выручка (58420) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2844)/Выручка (58420) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.721

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 14.82

Индекс Альтмана Z = 17.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ "САНИЕВА"