МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0265026710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77841980 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24174410053310131182535
11504 Основные средства на конец предыдущего года1005331013119952589192
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года342736131235
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года73613123556
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года102276366117521
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года763661531320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243108102032103284100091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10203210328410009189568
12103 Запасы на конец отчетного года10732104041045811693
12104 Запасы на конец предыдущего года10404104581169310864
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22552282022134627020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28202213462702029666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5390544933175842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5449331758421313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38674440553512144655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44055351214465441843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281782146087138405144746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146087138405144745131411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6908690869086908
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года690869086908500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года354533614400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года361443675800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года89898989
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года89898989
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74032701226848270869
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70122684827086960544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116482113263112237114610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11326311223711461097877
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года490398241
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49206783807
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14005190541212213838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19054121221383817820
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года150295137211384015514
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13721138401551414907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165300327752596229352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32775259622935232727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281782146087138405144746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146087138405144745131411
21103 Выручка за отчетный год165092156344160128159883
21104 Выручка за предыдущий год156344160128159883156328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209842191591173013135259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191591173013155665130883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44750-35247-1288524624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35247-12885421825445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44750-35247-128854218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35247-1288542184893
23203 Проценты к получению за отчетный год215000
23403 Прочие доходы за отчетный год5182741442138231776
23404 Прочие доходы за предыдущий год414421382317763071
23503 Прочие расходы за отчетный год6525550054295359
23504 Прочие расходы за предыдущий год5500542953597321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год767695-4491635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695-4491635643
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31000420
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год501-485391471
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год485-391471379
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8349-585157
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49-58515757
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-428-5761090-20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5761090-2056
24604 Прочее за предыдущий год4705026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11266-352138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66-352138111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11266-352138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66-352138111
32003 Величина капитала на 31690869086908500
32005 Величина капитала на 3136144367583674436744
32006 Величина капитала на 3189898989
32007 Величина капитала на 3170122684827086960544
32008 Величина капитала на 3111326311223711461097877
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39101640113410325
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39101640121716733
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11266038
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11266038
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37981574010287
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)37981574010287
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)691614690
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)69161435900
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)69161400
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)69161400
33003 Величина капитала на 316908690869086908
33005 Величина капитала на 3135453361443675836744
33006 Величина капитала на 3189898989
33007 Величина капитала на 3174032701226848270869
33008 Величина капитала на 31116482113263112237114610
36003 Чистые активы на 31266777126985126077130124
36004 Чистые активы на 31126984126077130124112784
41103 Поступления – всего за отчетный год202753154206155745157095
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год195845148892152838156115
41193 Прочие поступления за отчетный год690853142907980
41203 Платежи – всего за отчетный год203812152148158626155409
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78050656907866481365
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69954603785534445089
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год308525026841
41293 Прочие платежи за отчетный год5550025327243831847
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10592058-28811686
42103 Поступления – всего за отчетный год4928055271177666419
42193 Прочие поступления за отчетный год4928055197174106408
42203 Платежи – всего за отчетный год4928055197174103576
42293 Прочие  платежи за отчетный год4928055197174100
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-592132-25254529
62503 Прочие за отчетный год492805519717410980
62003 Поступило средств - всего за отчетный год492805519717410980
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год58615901183900
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год5861590173260
63503 Прочие за отчетный год486943929600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4928055197183900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (281782) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209842+0+0) = -21.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44750)/Выручка (165092) = -27.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (165092) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.705

Индекс Альтмана Z = 1.338

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.338<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-27.11%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОКТЯБРЬСККОММУНВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г.ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН