ООО "ОМЕГА" ИНН:0265026773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77844702 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48625359
11504 Основные средства на конец предыдущего года53595841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48625359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53595841
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года389378
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года378378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53755847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58476279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50005450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54506050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53235812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58126259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53755847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58476279
21103 Выручка за отчетный год932782
21104 Выручка за предыдущий год782626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год763605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1921
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1921
23503 Прочие расходы за отчетный год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (5375) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (894+0+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (932) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (932) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.277

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники