ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР" ИНН:0265026780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77846753 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2994324
12104 Запасы на конец предыдущего года43240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3326693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3326693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3071241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3172251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3326693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66930
21103 Выручка за отчетный год227320411812
21104 Выручка за предыдущий год204118120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2273204141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2041410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год174012330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123300
22203 Управленческие расходы за отчетный год2261730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30763541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30763541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год635410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30763541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год635410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30763541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год635410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (332) = 92.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1740+226) = 15.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (2273) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (2273) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.925

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.925

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.133

Х5 = Выручка/Активы = 6.846

Индекс Альтмана Z = 20.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (22.13), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.51%), рентабельность компании (13.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ККТ-ЦЕНТР"