ООО "Башнефтегазпроект" Дочернее общество ОАО "Стронег" ИНН:0265026981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851694 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102262533728
11504 Основные средства на конец предыдущего года262533728991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1022625331010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26253310101273
12103 Запасы на конец отчетного года3275
12104 Запасы на конец предыдущего года2756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4840479150594348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4791505943485300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4843488550664353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4885506643535306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4945514755995363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5147559953636579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2863286328632863
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2863286328632863
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года47000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-172-383-565-672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-383-565-672-741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2738248022982191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2480229821912122
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года211000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1888257332103060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2573321030603356
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1089491112
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года94911120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1996266733013172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2667330131724457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4945514755995363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5147559953636579
21103 Выручка за отчетный год5849710679166551
21104 Выручка за предыдущий год7106791665516469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5044638571735953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6385717359535701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год805721743598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год721743598768
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год805721743598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год721743598768
23403 Прочие доходы за отчетный год5228218280
23404 Прочие доходы за предыдущий год282182800
23503 Прочие расходы за отчетный год502392696610
23504 Прочие расходы за предыдущий год392696610207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355357265271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357265271564
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144147115141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147115141145
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год73767787
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год76778733
24604 Прочее за предыдущий год282861379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21118210769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1821076939
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год47000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25818210769
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1821076939
32003 Величина капитала на 312863286328632863
32007 Величина капитала на 31-383-565-672-741
32008 Величина капитала на 312480229821912122
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)47000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21118210769
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25818210769
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21118210769
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21118210769
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)47000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)47000
33003 Величина капитала на 312863286328632863
33005 Величина капитала на 3147000
33007 Величина капитала на 31-172-383-565-672
33008 Величина капитала на 312738248022982191
36003 Чистые активы на 312738248022982191
36004 Чистые активы на 312480229821912122
41103 Поступления – всего за отчетный год4043558268954120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3861468968534009
41193 Прочие поступления за отчетный год18289342111
41203 Платежи – всего за отчетный год4135549068954250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2143349743893830
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год144000
41293 Прочие платежи за отчетный год184419932506420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-92920-130
43103 Поступления – всего за отчетный год4858930127
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4858930127
43203 Платежи – всего за отчетный год48589300
43293 Прочие платежи за отчетный год48589300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-929200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (4945) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5044+0+0) = 15.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (805)/Выручка (5849) = 13.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (5849) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.241

Индекс Альтмана Z = 5.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (13.76%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники