ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ" ИНН:0265027181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859603 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1474171629023062
11504 Основные средства на конец предыдущего года1716290230623711
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5050501133
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5050113376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1524176629524195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1766295241953787
12103 Запасы на конец отчетного года275151109136
12104 Запасы на конец предыдущего года151109136173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3244271826131925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2718261319252084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430886578501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88657850136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3949375533002562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3755330025622293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5473552162526757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5521625267576080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4892489248924892
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4892489248924892
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года778513167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года851316791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4969497749055059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4977490550594983
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50454413471698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544134716981097
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50454413471698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544134716981097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5473552162526757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5521625267576080
21103 Выручка за отчетный год5637653543866034
21104 Выручка за предыдущий год6535438660345572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5198529143715491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5291437154915231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год439124415543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124415543341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год439124415543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124415543341
23404 Прочие доходы за предыдущий год45028440100
23503 Прочие расходы за отчетный год27914262369293
23504 Прочие расходы за предыдущий год14262369293300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160268490251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268490251142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8318347784
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1834778451
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5112937934
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1293793423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778513167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год851316791
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год778513167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год851316791
32003 Величина капитала на 314892489248924892
32007 Величина капитала на 31851316791
32008 Величина капитала на 314977490550594983
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77850167
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77850167
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77850167
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77850167
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))851315491
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)851315491
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))751014582
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)751014582
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10399
33278 Дивиденды (ИТОГО)10399
33003 Величина капитала на 314892489248924892
33007 Величина капитала на 31778513167
33008 Величина капитала на 314969497749055059
36003 Чистые активы на 314969497749055059
36004 Чистые активы на 314977490550594983
41103 Поступления – всего за отчетный год5769594662436243
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5653549661776177
41193 Прочие поступления за отчетный год1164506666
41203 Платежи – всего за отчетный год6215563857695769
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2140157916951695
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2572211021342134
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год771838484
41293 Прочие платежи за отчетный год1426176618561856
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-446308474474
43203 Платежи – всего за отчетный год10099
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год10099
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100-9-9
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-456308465465

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (5473) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5198+0+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (439)/Выручка (5637) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (5637) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.859

Индекс Альтмана Z = 14.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (7.39), коэффициент текущей ликвидности (7.93), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЗЕМСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОАО "СТРОНЕГ"