Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг" ИНН:0265027223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77859678 ОКВЭД:31.62.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11-7-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4-4-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-4-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-4-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-4-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроОптТорг"